Generelt 

Myndighetene innførte med virkning fra 01.01.2020 et standard rapporteringsformat for alle næringsdrivende som skal forenkle prosessen med rapportering ved f.eks. bokettersyn i forbindelse med årsoppgjør eller kontroll av avgiftsgrunnlag og MVA-rapportering.  
 
Formatet som heter SAF-T («Standard Audit File-Tax») er også tatt i bruk av f.eks. revisjonsbransjen for på en enkel måte å hente inn/importere alle transaksjoner inn i sine egne systemer som grunnlag for revisjon og årsoppgjør. 
 
Spesifikasjoner, beskrivelser og tekniske krav hos Skatteetaten: 
 
https://www.skatteetaten.no/bedrift-og-organisasjon/starte-og-drive/rutiner-regnskap-og-kassasystem/saf-t-regnskap/dokumentasjon/ 

 

B NXT støtter pr. i dag eksport i SAF-T 1.3 formatet – import via SAF-T støttes foreløpig ikke. Skatteetaten endret fra 01.01.2025 formatet på filen (versjon 1.2 -> 1.3) og det er derfor laget en oppdatert guide (denne) som beskriver dette. 

 

Grunnoppsett i B NXT 

For at filen skal bli korrekt, er det nødvendig å sjekke en del grunnopplysninger og tabeller i B NXT samt noen få parameter. 

Grunndata - firma 

 

Disse feltene i Bedriftsopplysninger må være utfylt: 

• Orgnr 
• Postnr 
• Poststed 
• Regnskapsførers navn (vanligvis i fanen «Generelt») 
• Telefonnr 
• Valutanr 

 

 

 

Valutanr styres via land-tabellen (se eget punkt om dette) og er vanligvis = 47 (Norge).  

 

Disse opplysningene sjekkes før filen blir generert og eventuelle feil/mangler vil komme i form av en feilmelding og også ligge som en oppføring i varslingssenteret i B NXT: 
 

 

Aut.gen.trans.beh = 2 
 

I Bedriftsopplysningene må det sjekkes at det i kolonnen Aut.gen.trans.beh. er valgt alternativ 2 (ligger vanligvis som standard verdi): 
 

 

 
 
Dette gjøres for at alle automatgenererte transaksjoner skal ha kobling mot opprinnelig transaksjon («en-til-en kobling») og ikke som en sum pr. konto/bunt. 

 

SAF-T-sti 
 

Når det kjøres en eksport av SAF-T-transaksjoner, vil filen legge seg i fil-arkivet som er tilgjengelig i B NXT i den blå hovedlinjen. Filen vil ligge under «Mine filer»: 
 

 

Filen kan nå enten lastes ned ved å klikke på nedlastningsknappen eller slettes ved å trykke på søppelbøtten: 
 

 

Filen lastes ned til nedlastingsmappen i din nettleser og vil være i .zip-format. 

 

Valuta og ISO-koder 

 

Hent frem valuta-tabellen og sjekk at kolonnen ISO-kode er utfylt på alle aktuelle land i tabellen med en 3-siftret ISO-kode (er vanligvis utfylt med korrekte koder som standard – sjekk dog om det er land/valuta man forventer transaksjoner mot/fra som ikke er oppført): 
  

 

 

Koden skal være i henhold til ISO 4217 – tabell over alle land ligger f.eks. på denne nettsiden: https://www.iban.co.no/currency-codes 

 

Det er ikke noe krav om at Valutanr (brukes som primærnøkkel i tabellen) skal være i henhold til samme ISO-standard (3-sifret valutanummer) – som regel ligger den mer vanlige landskoden (Norge = 47). 

 

Kobling mellom hovedbokskonto og standardkonto (Grupperingskode og Grupperingskategori) 

 

Alle konti i hovedboken må kobles mot en tilsvarende Grupperingskonto samt Grupperingskategori i SAF-T.  
 
Før du starter eksporten, må du sjekke at alle hovedbokskonti er satt opp korrekt med SAF-T 1.3 Grupperingskoder og Grupperingskategorier. 
 

Mangler det verdier i disse kolonnene, må disse kobles via behandlingsvalget «Angi standardkonto»: 

 

 

 
Før du kan starte koblingen, må du sjekke at du har (oppdaterte) data i Standardkonto-tabellen. Denne ligger vanligvis i en egen flik på kontoplanen: 
 
 

Denne tabellen består som standard av 719 linjer – sjekk at: 
 
* Feltet Grupperingskode er utfylt på alle linjer 
* Feltet Grupperingskategori er utfylt på alle linjer 
 
I en del tilfeller mangler det data i tabellen – enten alle linjer eller at grupperingskoder og/eller grupperingskategorier mangler.  
 
Tabellen med enten alle data og/eller de data som mangler må da oppdateres – dette kan gjøres via en import fra Excel eller ved at du tar kontakt med oss for å oppdatere denne.  

 
Marker alle linjer i kontotabellen og bruk behandlingsvalget «Angi standardkonto»: 
 

 
 
Trykk Ja: 
 

 
Hent frem NO fra boksen ISO-kode, la resten være slik det står og trykk OK: 
 
 
Grupperingskodene og grupperingskategoriene skal nå være utfylt. NB! Det er ikke uvanlig at man får en feilmelding «Ukjent feil» - dette kan i de fleste tilfeller ignoreres: 

 

 
 
 
Grupperingskoden vil være 4-sifret og tilnærmet lik de «vanlige» kontonumrene. Samme grupperingskode kan og vil bli brukt på flere konti hvor dette er naturlig. 
 
Grupperingskategorien følger hovedinndelingene i et regnskap og er selvforklarende. 
 
Kolonnene fylles ut med verdier både i kolonnen for grupperingskode og grupperinskategori. NB! Det må manuelt sjekkes at alle konti er fylt ut – det vil/kan som regel være noen konti som IKKE er fylt ut og disse må derfor fylles ut manuelt.  

Kontakt oss evt. for en .pdf med oversikt over grupperingskoder og grupperingskategorier.  

 
Konti i 88xx – 89xx kan/skal fylles ut med verdien NA for både GroupingCode og GroupingCategory. 
 
Lagre evt. endringer du gjør og koblingene skal nå være korrekt satt opp.  

 

Konti på 9xxx (observasjonskonto/feilkonto) som har saldo, må/bør avstemmes (ha saldo=0) før innsending av SAF-T-filen i og med at dette normalt vil gi et avvik i regnskapet som vil kunne medføre at filen enten blir avvist og/eller at man i etterkant må korrigere dette. Også på disse MÅ evt. NA legges inn som verdi i begge feltene (Grupperingskode og Grupperinskategori) for at man skal få eksportert filen.   

 
 

NB! Koblingen må gjøres mot hvert enkelt selskap/klient. 

Mva-spesifikasjon 

 

Skatteetaten har innført krav om det som heter «Mva-spesifikasjon». Dette skal brukes når bokføringen som er gjort ikke følger normal regnskapsstandard – grovt sett kan dette inndeles i de 4 tilfellene under:  

 

 

Disse kodene må legges inn i kolonnen Mva-spesifikasjon på aktuelle konti – her er det lagt inn på 7830 og 7840 (tap på fordringer): 
 

 

Manglende verdi i kolonnen Mva-spesifikasjon kan medføre at SAF-T-filen blir avvist – det er derfor viktig at man fyller ut dette på aktuelle konti.  

Eksport av filen 

 

Selve eksporten av filen gjøres fra Bedriftsopplysninger og behandlingsvalget -> Eksporter SAF-T: 
 

 

 

I menyen som kommer opp, legger du inn perioden du ønsker å eksportere. Eksport-formatet vil være huket av for SAF-T (to andre valg for danske virksomheter): 
 

 

Eventuelle mangler i mappingen mot grupperingskodene og/eller grupperingskategoriene gjør at det ikke vil bli eksportert noen fil. Det logges en feilmelding i varslingssenteret når dette skjer. Oppsettet må da sjekkes og konti som da evt. mangler kobling må oppdateres før du kjører en ny eksport av filen: 
 
 
 
Er alt i orden, vil det bli generert en SAF-T-fil (se tidligere i denne guiden hvor denne blir lagret) som da kan lastes ned og sendes inn via Altinn.  
 
 
 
 
 
 
 
Normalt vil det stå beskrevet i brevet fra Skatteetaten hvilket skjema i Altinn som skal brukes: 
 

 
Eksporten vil normalt generere 1 komplett fil og er det mest vanlige når det etterspørres SAF-T fil. 
 
Du har også andre valg hvis det etterspørres andre data og/eller f.eks. revisor ønsker å importere et utvalg med data. Noen eksempler rundt dette er beskrevet under: 

 

Eksporter grunndata og hver periodes transaksjoner i separate filer  

 
Det kan være at man ønsker å dele eksportfilen i 2 deler – 1 for grunndata og 1 for selve transaksjonene: 

 
 
B NXT lager da separate filer hvor den første inneholder grunndata, mens periodene blir fordelt på enkeltfiler. I eksemplet over, vil man få 13 filer – 1 fil med grunndata og 12 filer (1 pr. mnd).  

 

Utelate grunndata eller andre transaksjoner i filen(e) 
 

Man kan også generere eksportfil(er) hvor man utelater grunndata og/eller andre data hvis disse ikke er relevant – huk i så fall av på disse valgene det som ønskes utelatt: 
 

 

Utelater man «Grunndata» vil man IKKE kunne krysse av de 3 første valgene: 
 

 

Eksporter bare <Header>-opplysninger: 

 

 

Man kan også velge å kun eksportere grunnopplysningene om systemet og klienten ved å bruke valget «Eksporter bare <Header>-opplysninger»:  

 

Status for eksportene vil ligge i varslingssenteret: 

 

 

De ferdige filene vil ligge på filområdet når de er ferdig eksportert. 
(se SAF-T-sti på side 5).