Det finns flera sätt att hantera kundförluster i Visma.net, denna guide beskriver ett av dem. Avsnittet Appendix avhandlar samtliga inställningar som behöver göras innan hanteringen påbörjas.  

Enligt Skatteverket ska en bekräftad kundförlust minska den momspliktiga försäljningen och den motsvarande utgående momsen i den period då förlusten bekräftats. I momsrapporten motsvarar detta ruta 05 för den momspliktiga försäljningen och ruta 10-12 för den utgående momsen, beroende på vilken momssats som är tillämplig i det specifika fallet. 

Flöde  

1. Faktura skapas till kund, fakturan förblir obetald 

2. Bokning av befarad kundförlust  

3. Bokning av konstaterad kundförlust  

4. Omföring befarad förlust till konstaterad förlust  

Appendix 

5. Kontoplan 

6. Orsakskoder 

7. Betalningstyper 

8. Likvidkonto

 

Kundfaktura

Kundfaktura skapas och skickas ut till kund.  

Kontering  

 

Bokning av befarad kundförlust  

En befarad kundförlust bör bokas när det finns en rimlig och objektiv anledning att tro att en kund inte kommer att betala sina skulder. Det kan vara exempelvis när kunden har gått i konkurs, är insolvent, har avbrutit sin verksamhet eller på annat sätt visat tecken på att inte kunna betala sina skulder. 

Bokning av en befarade kundförluster gör manuellt i huvudboken, i fönstret Redovisning – Verifikationsregistrering. Bokningen kan se ut enligt nedan och vi bokar nettobeloppet.  

 

 

Konstaterad kundförlust 

En konstaterad kundförlust bör bokas när det har bekräftats att en kund inte kommer att betala sina skulder och att förlusten är definitiv. Det kan inträffa när företaget har försökt att driva in betalningen från kunden, exempelvis genom att skicka påminnelser, driva en rättslig process eller på annat sätt försöka få betalning utan framgång. När det är klart att kunden inte kommer att betala och att förlusten är oåterkallelig, kan den konstaterade kundförlusten bokas i företagets redovisning.  

Kundkort  

För att kunna skriva av en faktura måste en justering göras på kundkortet för den kund som kundförlusten berör.  

• Aktivera avskrivningar 

• Ange minimum det belopp som skall skrivas av, beloppet ska motsvara fakturans totalbelopp inklusive moms 

Avskrivning i Kundreskontran 

• Gå till menyn Kundreskontra – Transaktioner – Kundfaktura  

• Klicka Åtgärder, välj Avskrivning 

Avskrivning kundfordran 

Kundreskontra – Rutiner – Återkommande – Avskrivning – kundfordran  

• Ange Typ Skriv av faktura 

• Ange korrekt Datum 

• Välj Kund 

• Välj Orsakskod (orsakskoden avgör motkonto, se beskrivning i Appendix) 

• Välj Gräns (avskrivningsgräns) 

• Markera den/de fakturor som skall skrivas av 

• Klicka på Behandla 

Verifikatet som skapas av avskrivningen ser ut enligt nedan. 

 

Omföring befarad förlust till konstaterad förlust  

Gå till menyn Bank/likvidhantering – Registrering – Transaktioner  

• Ange Likvidkonto 1519 

• Kontrollera att Betalningstyp är Inbetalning 

• Ange Datum 

• Ange eventuell Beskrivning 

• Ange Zon 01 under fliken Redovisningsdetaljer  

På raderna anges nettobeloppet. 

• Konstaterad kundförlust utan moms bokas i minus med kategori 1 

• Tidigare befarad kundförlust bokas utan moms med kategori 12 

• Frisläpp 

 

Kontering  

 

Moms  

 

Resultatet av omföringen är att den momspliktiga försäljningen i ruta 05 minskar samt att den utgående momsen i någon av rutorna 10-12, beroende på aktuell momssats. 

 

Appendix 

Kontoplan 

Tillse att aktuella konton är aktiverade: 

• Konto 1519, detta konto ska även ha SEK som valuta inställt  

• Konto 6351 

• Konto 6352 

 

Orsakskoder  

Per standard finns ingen orsakskod för hantering kundförluster, därav behöver vi skapa en. Orsakskoder återfinns under Kundreskontran – Egenskaper – Orsakskoder.   

• Ange valfri Orsakskod, alltså benämning 

• Ange Beskrivning Konstaterade kundförluster 

• Ange Användning Skriv av faktura - Kund 

• Ange Konto 1519 

 

Betalningstyper  

En ny betalningstyp behöver skapas i fönstret Bank/likvidhantering – Egenskaper – Betalningstyper.  

• Ange valfri benämning, alltså Betalningstyp 

• Ange Inbetalning 

• Ange Arbetsyta Bank/Likvidhantering 

• Ange valfri Beskrivning exempelvis ”Konstaterad kundförlust” 

• Ange Standard motkonto 6351 

 

Likvidkonto 

Ett nytt likvidkonto behöver skapas. Observera att kontot har SEK som valuta inställt i kontoplanen.  

Gå till Bank/Likvidhantering – Register – Likvidkonton.  

• Ange Likvidkonto 1519 

• Ange Konto 1519 

• Ange valfri Beskrivning exempel Nedskrivning av kundfordringar 

• Ange Koddel standardkoddel – Ingen  

• Lägg till Betalningsmetod 03 på radnivå 

 

 Därefter ska den nya betalningstypen knytas till det nya likvidkontot under fliken Betalningstyper. Lägg till zon 01.